Navigating the tax landscape in Saudi Arabia is crucial for any new business. Unlike many other jurisdictions, Saudi Arabia has a unique dual system comprising Corporate Income Tax and Zakat.
Corporate Income Tax
Foreign companies operating in Saudi Arabia are generally subject to a 20% Corporate Income Tax on their net adjusted profits. This applies to the share of profits attributable to non-Saudi and non-GCC shareholders.
Zakat
Zakat is a religious levy applied to Saudi and GCC nationals. It is charged at 2.5% of the Zakat base (net worth) or adjusted net profit, whichever is higher. For companies with mixed ownership (foreign and Saudi/GCC), the tax and Zakat are applied proportionally.
Value Added Tax (VAT)
The standard VAT rate in Saudi Arabia is 15%. Most goods and services are subject to this rate, although some sectors like healthcare and financial services may have exemptions or zero-rating.
يعد التنقل في المشهد الضريبي في المملكة العربية السعودية أمراً بالغ الأهمية لأي عمل تجاري جديد. على عكس العديد من الولايات القضائية الأخرى، تتمتع المملكة العربية السعودية بنظام مزدوج فريد يضم ضريبة دخل الشركات والزكاة.
ضريبة دخل الشركات
تخضع الشركات الأجنبية العاملة في المملكة العربية السعودية عموماً لضريبة دخل الشركات بنسبة 20٪ على صافي أرباحها المعدلة. ينطبق هذا على حصة الأرباح المنسوبة إلى المساهمين غير السعوديين وغير الخليجيين.
الزكاة
الزكاة هي ضريبة دينية تطبق على المواطنين السعوديين والخليجيين. يتم تحصيلها بنسبة 2.5٪ من الوعاء الزكوي (صافي الثروة) أو صافي الربح المعدل، أيهما أعلى. بالنسبة للشركات ذات الملكية المختلطة (أجنبية وسعودية / خليجية)، يتم تطبيق الضريبة والزكاة بشكل متناسب.
ضريبة القيمة المضافة (VAT)
معدل ضريبة القيمة المضافة القياسي في المملكة العربية السعودية هو 15٪. تخضع معظم السلع والخدمات لهذا المعدل، على الرغم من أن بعض القطاعات مثل الرعاية الصحية والخدمات المالية قد يكون لها إعفاءات أو تصنيف صفري.